DERECHO FISCAL


OBJETIVO (S) GENERAL (ES) DE LA ASIGNATURA:

Describir los diferentes sujetos de la relación tributaria y ubicar el concepto de infracciones y delitos fiscales, así como de los procedimientos tributarios para que mantenga a una empresa al corriente de sus obligaciones tributarias ante la autoridad fiscal. 


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1.-       SUJETOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA 

1.1      Sujeto Activo: federación, estados y municipios 

1.2      Sujeto Pasivo: personas físicas y personas morales 

1.3      Obligado directo; subsidiado y pos garantía 

1.4      Sujeto pasivo y activo en el código C.F.F.

1.5       Coordinación fiscal, la ley de coordinación fiscal


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2.-       INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES 

2.1      Concepto de información y de delito 

2.2      Diferencias entre concepto de información y de delito 

2.3      Sanción, concepto, sanción a las infraestructuras: el recargo, la multa, la clausura, el decomiso, sanción a los delitos en materia fiscal 

2.4      Diversas infracciones en materia fiscal sobre pagos, avisos, declaraciones, la contabilidad de servicios públicos 

2.5       Delitos fiscales en el C.F.F y la legislación aduanera: encubrimiento de servidores públicos, tentativa, continuados, contrabando, defraudación, evasión y relacionadas con el R.F.C.


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3.-       PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO

3.1      Formalidades esenciales del procedimiento 

3.2      Resoluciones expresa y negativa 

3.3      Derecho de petición 

3.4      Los recursos administrativos en el C.F.F. 

3.5      Las notificaciones secuestro remate garantía del interés fiscal 

3.6      Procedimiento administrativo de ejecución

3.7      Procedimiento de contabilidad administrativa


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4.-       AUTORIDAD FISCAL

4.1      Las actas de auditorías, la liquidación 

4.2      Órganos liquidadores A.F.R.O.G.A 

4.3       La prueba contra actas administrativas y el procedimiento contencioso